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책소개

『2019 투자자산운용사 1』은 금융투자교육원에서 금융투자전문인력 표준교재로 제작한 학습서이다.

목차

PART 01
금융투자세제

Chapter 01 국세기본법
SECTION 01 조세의 정의와 분류 2
SECTION 02 총칙 4
SECTION 03 납세의무 5
SECTION 04 수정신고, 경정청구 및 기한 후 신고 8
SECTION 05 국세우선의 원칙 10
SECTION 06 심사와 심판 10
Chapter 02 소득세법
SECTION 01 소득세 총설 12
Chapter 03 이자소득, 배당소득 및 양도소득
SECTION 01 이자소득과 배당소득 20
SECTION 02 이자?배당소득금액의 계산 및 귀속연도 26
SECTION 03 금융소득에 대한 과세방법 28
SECTION 04 양도소득 35
Chapter 04 증권거래세법
SECTION 01 납세의무자와 납세의무의 범위 43
Chapter 05 기타 금융세제
SECTION 01 외국인의 증권세제 47
SECTION 02 파생금융상품의 조세제도 50
실전예상문제 52

PART 02
절세전략

Chapter 01 세무전략 : 금융자산 TAX-PLANNING
SECTION 01 증여세 절세전략 54
SECTION 02 상속세 절세전략 57
SECTION 03 금융소득 종합과세 59
SECTION 04 금융소득 종합과세대상 65
SECTION 05 금융소득 종합과세 시의 금융거래 통보 여부 77
SECTION 06 종합소득세 신고방법 79
SECTION 07 절세할 수 있는 올바른 투자방법 82
실전예상문제 84

PART 03
금융상품 개론

Chapter 01 금융회사의 종류
SECTION 01 금융회사의 개요 88
SECTION 02 금융회사의 종류 89
Chapter 02 금융상품의 개요
SECTION 01 금융상품의 구분 98
SECTION 02 재형 및 절세목적 금융상품 100
실전예상문제 110

PART 04
예금 및 신탁상품

Chapter 01 예금의 구분
SECTION 01 예금상품 유형별 구분 112
SECTION 02 예금상품 특성별 구분 115
Chapter 02 예금의 종류
SECTION 01 입출금식 및 적립식 예금 117
SECTION 02 목돈마련 예금 125
SECTION 03 대출 관련 예금상품 132
Chapter 03 신탁상품의 개념과 특징
SECTION 01 신탁과 신탁업 개념 135
SECTION 02 신탁상품 특징 138
Chapter 04 신탁상품의 종류
SECTION 01 금전신탁 141
SECTION 02 재산신탁 148
실전예상문제 154

PART 05
보장성 금융상품

Chapter 01 생명보험상품
SECTION 01 생명보험의 개념 158
SECTION 02 생명보험상품의 종류 161
Chapter 02 손해보험상품
SECTION 01 손해보험상품의 개념 및 특징 171
SECTION 02 손해보험상품 종류 174
실전예상문제 191

PART 06
투자성 금융상품

Chapter 01 금융투자상품의 개념 및 종류
SECTION 01 금융투자상품의 개념 194
SECTION 02 금융투자상품 종류 196
Chapter 02 펀드상품
SECTION 01 집합투자기구 개념 202
SECTION 02 집합투자기구 유형 205
SECTION 03 집합투자기구 종류 215
SECTION 04 집합투자기구 관계회사 227
SECTION 05 환매, 평가 및 회계 233
SECTION 06 펀드상품 유형 241
Chapter 03 기타 금융투자상품
SECTION 01 랩어카운트 253
SECTION 02 주가연계증권(ELS) 256
SECTION 03 주식워런트증권(ELW) 262
SECTION 04 환매조건부채권(RP) 269
실전예상문제 277

PART 07
자산유동화 증권의 구조와 사례

Chapter 01 자산유동화증권(ABS)의 기본개념
SECTION 01 자산유동화증권(ABS)의 기본개념 280
SECTION 02 자산유동화증권의 종류 281
SECTION 03 자산유동화증권 도입 의의 284
Chapter 02 자산유동화증권의 구조
SECTION 01 기본구조 292
SECTION 02 발행과 관련한 다양한 주체 294
SECTION 03 현금흐름 분석과 신용보강 296
Chapter 03 자산유동화 사례
SECTION 01 자동차 할부금융 297
SECTION 02 부실채권 유동화 302
SECTION 03 부채담보부연계증권(CDO) 308
SECTION 04 신용카드자산 유동화 316
SECTION 05 기업 매출채권의 유동화 319
실전예상문제 324

PART 08
주택저당채권
Chapter 01 주택저당채권(MBS)
SECTION 01 저당대출시장(Primary Mortgage Market) 328
SECTION 02 저당대출 유동화시장(Secondary Mortgage Market) 332
SECTION 03 MBS(Mortgage Backed Securities) 334
SECTION 04 CMO(Collateralized Mortgage Obligation) 339
SECTION 05 신용보강(Credit Enhancement) 344
SECTION 06 우리나라의 MBS 제도 346
SECTION 07 역모기지(Reverse Mortgage： RM) 352
실전예상문제 356

PART 09
퇴직연금

Chapter 01 퇴직연금제도
SECTION 01 우리나라의 노후보장체계 360
SECTION 02 퇴직연금제도의 운영 362
SECTION 03 퇴직연금제도 유형 366
SECTION 04 퇴직연금제도 운영상품 371
SECTION 05 퇴직연금제도 도입 효과 375
SECTION 06 개인연금의 역할 378
실전예상문제 383

PART 10
부동산 개론

Chapter 01 부동산 투자의 기초
SECTION 01 부동산의 개념과 특성 386
SECTION 02 부동산의 법률적 측면 391
SECTION 03 부동산의 경제적 측면 400
Chapter 02 부동산 투자의 이해
SECTION 01 부동산 투자 결정 과정 405
SECTION 02 부동산 투자 개요 416
Chapter 03 부동산의 이용 및 개발
SECTION 01 부동산의 이용에 대한 규제 432
SECTION 02 부동산 개발 462
실전예상문제 479

PART 11
부동산 투자 상품의 이해

Chapter 01 부동산 투자 구분
SECTION 01 부동산 투자방식별 비교 484
SECTION 02 부동산 투자기구별 비교 486
Chapter 02 부동산 펀드의 이해
SECTION 01 펀드의 기본 투자구조 및 자금흐름 489
SECTION 02 부동산 펀드의 유형별 특징 490
SECTION 03 부동산 위험의 종류 494
SECTION 04 부동산 위험관리 수단 496
SECTION 05 기타 500
SECTION 06 수익률 분석 502
Chapter 03 부동산 포트폴리오
SECTION 01 포트폴리오의 수익률과 위험 505
SECTION 02 포트폴리오의 분산투자의 효과 507
Chapter 04 부동산 가치평가
SECTION 01 개요 510
SECTION 02 부동산 가치분석 과정 512
SECTION 03 부동산 감정평가 3방식 517
Chapter 05 부동산의 투자가치 분석
SECTION 01 부동산 투자의 의의 526
SECTION 02 투자대상 부동산의 현금흐름 527
SECTION 03 수익률의 종류 531
Chapter 06 부동산 개발사업 사업타당성 평가
SECTION 01 부동산 개발사업 개요 533
SECTION 02 사업타당성 평가 절차 535
실전예상문제 545

PART 12
리츠업무

Chapter 01 부동산 간접투자제도의 이해
SECTION 01 부동산 간접투자제도의 개요 552
SECTION 02 부동산 간접투자제도의 경과 553
Chapter 02 부동산 투자회사법의 이해
SECTION 01 부동산 투자회사법의 연혁 555
SECTION 02 현행 부동산 투자회사법의 주요 내용 556
실전예상문제 568